Как проверить контрагента: полный гид для защиты бизнеса от рисков и претензий ФНС.

Не партнер, а "мина": почему проверять контрагента - must have

Представьте: вы нашли выгодного поставщика, подписали договор, перевели предоплату... и тут тишина. Оказывается, компания уже месяц как банкрот. Знакомо? Вот чем чревата экономия на проверке:

• Деньги на ветер: Неоплаченные счета, потерянный аванс - кассовый разрыв вам обеспечен.

• Головная боль от ФНС: Налоговики могут снять вычет по НДС или не зачесть расходы по налогу на прибыль (грозная ст. 54.1 НК РФ). Придется доказывать, что вы не знали о проблемах партнера.

• Удар по репутации: Связь с "однодневкой" или мошенником отпугнет других нормальных партнеров и банки.

Вывод: Проверять контрагента - это не бюрократия, а ваша финансовая подушка безопасности.

Шаг 1. Быстрая "диспансеризация": бесплатные сервисы в помощь

1. Паспорт компании: ЕГРЮЛ/ЕГРИП

• Куда идти: Бегом на сайт ФНС (egrul.nalog.ru).

• Что делаем: Вбиваем ИНН или название компании. Получаем выписку - это как паспорт юрлица.

• На что смотреть внимательно:

  • Статус: "Действующее" - хорошо, "Ликвидировано" - бегите!

  • Дата рождения: Компания младше 6-12 месяцев? Будьте вдвойне внимательны.

  • Адрес прописки: Если по этому адресу зарегистрировано 10+ фирм (проверить можно тут же, наegrul.nalog.ruили черезservice.nalog.ru/mru.do), это тревожный звоночек ("массовый адрес").

  • Директор: Он же руководитель еще в 50 компаниях? Скорее всего, это номинал ("подставное лицо") - такой контрагент нам не нужен!

2. Финансовый градусник: Федресурс и бухгалтерия

• Федресурс (fedresurs.ru): Ваш детектор банкротства. Вбейте ИНН - и увидите, не инициирована ли в отношении компании процедура банкротства (наблюдение, финансовое оздоровление и т.д.). Дажесообщение о признаках банкротства - повод насторожиться.

• Бухотчетность: Где взять? Попросите у самого контрагента. Или попробуйте найти на:

  • "Прозрачный бизнес" (pb.nalog.ru) -гос. портал, где компании (особенно крупные) публикуют отчеты.

  • Сайт контрагента (раздел "Инвесторам" или "Документы").

  • Сервисы типа DropDocs.ru (о них ниже) - если партнер там зарегистрирован, отчетность может быть в открытом доступе.

• Что смотреть в отчетности:

  • Уставный капитал: 10 000 руб. при сделке на миллионы? Странно...

  • Выручка и прибыль: Постоянные убытки или резкое падение доходов? Риск неплатежеспособности.

  • Долги: Если кредиторка (долги перед другими) больше активов или годовой выручки - тревога!

Шаг 2. "Темное прошлое": проверяем репутацию и суды

1. Судебные разборки: Картотека арбитражных дел (kad.arbitr.ru)

• Вбиваете ИНН - и вуаля! Видите все арбитражные дела с участием компании.

• Критично смотреть:

  • Кто чаще: Ответчик или истец? Если контрагент вечно в роли "должника" - плохой знак.

  • Суть споров: Много дел о взыскании долгов? Особенно по налогам (402-ФЗ)? Красный флаг!

  • Результат: Часто проигрывает? Паттерн поведения налицо.

  • Суммы исков: Сопоставимы с вашей сделкой? Риск повторения сценария.

2. Долги по исполнительным листам: Банк данных ФССП (fssp.gov.ru)

• Тут видно, есть ли у контрагента неоплаченные долги, по которым уже работают судебные приставы. Статус "Возбуждено" - значит, взыскание активно.

3. Репутация в сети: Яндекс в помощь!

• Просто поищите:"Название компании" + мошенничество/обман/отзыв/скандал. Не ленитесь!

• Поищите ФИО директора и учредителей.

• Проверьте отзывы: НаOtzovik, в соцсетях, на Google-картах.

• Госзакупки (zakupki.gov.ru): Загляните в Реестр недобросовестных поставщиков (РНП). Попадание туда ndash; приговор для репутации.

Шаг 3. Налоги: как не попасть под раздачу ФНС (и доказать, что вы не виноваты!)

Главный страх бизнеса: ФНС скажет: "Вы не проявили должную осмотрительность при выборе контрагента!" (это требование ст. 54.1 НК РФ). И тогда - доначисление налогов, отказ в вычетах, штрафы.

Что хочет видеть ФНС (и суды) в качестве доказательств вашей "осмотрительности":

1. Что вы реально проверяли: Не просто глянули ИНН, а прошлись по ключевым реестрам.

2. Что контрагент "живой" и адекватный: У него есть ресурсы выполнить работу (персонал, техника, лицензии).

3. Что сделка настоящая: Цены рыночные, условия логичные, а не выдуманы для "оптимизации" налогов.

Как собрать "досье осмотрительности" (пакет безопасности контрагента):

• Скриншоты - ваши друзья: Сохраните результаты проверок сegrul.nalog.ru,fedresurs.ru,kad.arbitr.ru,fssp.gov.ru. Видно дату и ИНН? Отлично!

• Документы от контрагента: Копия выписки ЕГРЮЛ, бухотчетность (если дали), лицензии, свидетельство СРО - всё в копилку.

• Ваши запросы: Если вы письменно (email с уведомлением или почтой с описью) просили документы, а контрагент проигнорировал или отказал - сохраните это! Это очень сильное доказательство вашей попытки проверить. (а с другой стороны - если контрагент ничего не ответил - он вам такой нужен?)

• Сервисы-помощники: Отчеты из платных систем (СПАРК, Контур.Фокус) или...

• Секретное оружие: DropDocs.ru

  • Как работает: Контрагент САМ загружает свои документы (учредительные, финансовые, лицензии) на эту платформу.

  • Фишка №1: Он может подписать Публичную Налоговую Оговорку (ПНО). Это как клятва на электронной "Библии": "Я реальная компания, мои сделки честные, налоговые схемы не применяю!" Подпись - усиленная квалифицированная (КЭП), это серьезно.

  • Фишка №2: Видно, с какими другими "прозрачными" компаниями он работает. Круг общения многое говорит.

  • Почему это круто для вас:

    • Экономит кучу времени на запросы документов.

    • Ссылка на его профиль в DropDocs с ПНО - мощнейший козырь в споре с ФНС! Это не вы его проверили, это он сам публично заявил о своей добросовестности. Судам это нравится.

    • Можно даже документы (акты, счета) подписывать прямо на платформе - всё чисто и доказательно.

Бесплатные лайфхаки: проверяем как профи, не платя ни копейки

1. ФНС (egrul.nalog.ru): Не только выписка! Скопируйте ФИО директора и проверьте его на "массовость" тут же на сайте ФНС (service.nalog.ru/mru.do-gt; "Руководители/Учредители"). 50+ компаний - флаг вам в руки!

2. Картотека (kad.arbitr.ru): Используйте фильтры! Отсортируйте дела, где контрагент - Ответчик, по делам о взыскании долгов (особенно налоговых!). Посмотрите решения по громким проигранным делам ndash; там часто "сокровища" информации.

3. "Прозрачный бизнес" (pb.nalog.ru): Загляните сюда! Может, финансовая отчетность вашего контрагента уже лежит в открытом доступе? Ищите.

4. ДропДокс (бесплатный модуль на dropdocs.ru): Даст основы: реквизиты, статус действующего лица. Для глубокого анализа нужна платная версия, но для старта хватит.

5 тревожных звоночков ("Красные флаги"):

1. Адрес-"общежитие" (массовая регистрация).

2. Директор-"статист" (руководит 50+ фирмами).

3. "Не те" коды ОКВЭД: Основной вид деятельности (первый в списке!) не имеет ничего общего с вашей сделкой. Продает станки, а основной ОКВЭД - "Деятельность кафе"? Странно.

4. "Подпиши быстрее!": Давят, не дают времени на проверку, угрожают, что "другой возьмет". Классика мошенников.

5. "Документы? Не, не слышал": Отказывается предоставить даже базовые бумаги (выписку, отчетность). Фиксируйте этот отказ! Это ваше доказательство.

Итог: Не усложняйте, но и не расслабляйтесь!

1. Для мелких сделок/проверенных партнеров: Хватит быстрой проверки по ИНН наegrul.nalog.ruиkad.arbitr.ru.

2. Для новых и крупных контрагентов: Подключайте Федресурс, ФССП, гугление. Просите документы. Рассмотрите DropDocs - это ваша страховка.

3. Документируйте ВСЁ: Папка с скринами, запросами, ответами - ваш щит перед ФНС.

4. Сомневаетесь? Не стесняйтесь пользоваться платными сервисами (СПАРК, Контур.Фокус) для глубокого анализа. Это дешевле, чем последствия.

Главное: Регулярная проверка контрагентов - не паранойя, а здравый смысл современного бизнеса. Делайте это системно, и спите спокойно!