Почему важно проверять благонадёжность контрагентов для бизнеса.
Проверка благонадёжности контрагентов необходима для обеспечения безопасности и стабильности бизнеса. Она помогает предотвратить финансовые потери, связанные с недобросовестными партнёрами, и снижает налоговые риски.
Проверка контрагентов позволяет:
- Защититься от потери денег: если партнёр окажется мошенником, вы потеряете свои средства.
- Защитить репутацию: если у партнёра возникнут проблемы, это может отразиться на вашей репутации.
- Защититься от претензий налоговой инспекции: если вы будете работать с подозрительными контрагентами, ФНС может признать вашу выгоду необоснованной.
- Защититься от блокировки расчётного счёта: некоторые банки могут заблокировать счёт, если у них возникнут подозрения относительно вашего бизнеса и благонадёжности вашего контрагента.
Определение понятия laquo;должная осмотрительностьraquo; введено судебной практикой (Постановление Пленума ВАС РФ № 53 от 12 октября 2006 года).
Должная осмотрительность mdash; это комплекс мер, направленных на проверку благонадёжности контрагента перед заключением сделки, который включает в себя сбор и анализ информации о потенциальном партнёре, его финансовой устойчивости, деловой репутации и законности деятельности. Это помогает снизить риск судебных разбирательств с налоговой службой из-за возможных связей с сомнительными исполнителями.
Для проявления должной осмотрительности при выборе контрагента рекомендуется:
- Проверить наличие контрагента в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
- Изучить информацию о государственной регистрации контрагента, уставном капитале, учредителях, адресе, руководителе и главном бухгалтере.
- Проверить наличие лицензий и разрешений, необходимых для осуществления деятельности контрагента.
- Изучить бухгалтерскую отчётность контрагента за последние годы.
- Проверить наличие судебных дел с участием контрагента.
- Оценить деловую репутацию контрагента, отзывы о нём от других компаний и партнёров.
- Запросить у контрагента копии документов, подтверждающих его правоспособность (пакет безопасности контрагента) и возможность выполнения обязательств по договору.
Можно также использовать инструменты для бесплатной проверки благонадёжности контрагентов:
- Проверка информации о государственной регистрации контрагента на сайте ФНС России https://egrul.nalog.ru/index.html.
- Проверка задолженности по налогам на сайте ФНС https://nalog.ru/
- Проверка дисквалифицированных лиц на сайте https://service.nalog.ru/disqualified.do.
- Проверка решений регистрирующих органов о предстоящем исключении недействующих юридических лиц на сайте http://www.vestnik-gosreg.ru/
- Проверка информации об участии контрагента в судебных спорах на сайтах www.sudact.ru, www.arbitr.ru.
- Проверка информации об исполнительных производствах на сайте Федеральной службы судебных приставов www.fssprus.ru.
На этапе заключения сделки необходимо постараться провести личную встречу с руководителем контрагента, чтобы убедиться в его полномочиях и проверить соответствие представленных документов действительности.
В случае невозможности личной встречи можно использовать видеосвязь для обсуждения условий сделки и проверки благонадёжности контрагента. Это позволит сохранить конфиденциальность и обеспечить безопасность общения.
В результате этой работы у Вас сформируется пул информации по контрагенту: пакет безопасности с заверенными копиями, письма, информация, коммерческие предложения, спецификации и т.д. ndash; всё это вам может понадобится при ответе на запрос налоговой инспекции по контрагенту.
Полная и грамотно собранная информация, доказывающая проверку контрагента на благонадежность, является ключевым фактором для успешного развития бизнеса, снижения риски финансовых потерь и налоговых претензий со стороны государства.
